Страховые взносы ИП «за себя» в 2026 году

Каждый ИП на УСН или патенте платит страховые взносы «за себя» — даже если дохода не было. В 2026 году это 57 390 ₽ фиксированной части плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Разбираем, как посчитать свою сумму, когда платить и как вернуть эти деньги вычетом из налога.

Сколько платить: суммы по годам

Суммы установлены законом на несколько лет вперёд (ст. 430 НК РФ в редакции ФЗ № 259-ФЗ). Фиксированная часть от дохода не зависит; если ИП открыт или закрыт среди года, она пересчитывается пропорционально отработанным дням.

Как считается 1% с превышения

С дохода свыше 300 000 ₽ за год дополнительно платится 1%. На УСН «Доходы» база — вся выручка; на УСН «Доходы минус расходы» 1% считается с разницы доходов и расходов (позиция ФНС с 2024 года). У этой части есть годовой потолок — в 2026 году 321 818 ₽.

Пример: доход ИП за 2026 год — 900 000 ₽. Превышение: 900 000 − 300 000 = 600 000 ₽. Дополнительный взнос: 1% × 600 000 = 6 000 ₽. Итого за год: 57 390 + 6 000 = 63 390 ₽.

Сроки уплаты

• Фиксированная часть — до 28 декабря текущего года.
• 1% с превышения — до 1 июля следующего года.

Платить можно частями в любые даты — и это выгодно: взносы, уплаченные поквартально, равномерно уменьшают авансовые платежи УСН в течение года. Все платежи идут единым налоговым платежом (ЕНП).

Если дохода не было

Фиксированная часть платится всё равно — обязанность не зависит от выручки. Исключение — «льготные периоды» по заявлению: военная служба, уход за ребёнком до полутора лет и некоторые другие (п. 7 ст. 430 НК РФ). Если деятельность не ведётся подолгу, дешевле закрыть ИП или перейти на НПД — самозанятые обязательных взносов не платят.

Как взносы уменьшают налоги

• УСН «Доходы» — взносы вычитаются прямо из налога: без работников — до 100%, с работниками — до 50%. Формула и пример — в гайде «Как рассчитать налог УСН 6%».
• УСН «Доходы минус расходы» — взносы включаются в расходы и уменьшают налоговую базу.
• Патент — стоимость патента уменьшается на взносы по тем же правилам, что налог на УСН «Доходы».

Так что при небольших оборотах взносы — не «лишний» платёж сверх налога: значительную часть налога (а часто и весь) они закрывают собой.

Кто не платит взносы «за себя»

Самозанятые на НПД — включая ИП, перешедших на НПД, — от обязательных взносов освобождены (ч. 11 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ). Пенсионный стаж они при желании копят добровольными взносами. Подробнее — в гайде «Налог самозанятого (НПД)».

Как это считает свод.ли

В бизнес-книге на УСН свод.ли строит отчёт «Страховые взносы ИП»: фиксированная часть и 1% считаются по вашему реальному доходу за год, рядом — сроки уплаты. А сама уплата, проведённая расходом в категории «Налоги и сборы → Страховые взносы ИП», автоматически уменьшает налог УСН «Доходы» — на дашборде «Налоги», в разделе IV КУДиР и в прогнозе кассы.

свод.ли — бесплатное приложение для учёта ИП. Скачайте на svodly.ru — сумма взносов и сроки будут считаться по вашему фактическому доходу, а вычет применится сам.

Частые вопросы

Сколько ИП платит за себя в 2026 году?

Фиксированно — 57 390 ₽ за год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (эта часть ограничена потолком 321 818 ₽). Итог зависит от дохода: например, при выручке 900 000 ₽ за год выйдет 63 390 ₽.

Нужно ли платить взносы, если деятельность не велась?

Да, фиксированная часть платится независимо от дохода. Не платить можно только за льготные периоды по заявлению — военная служба, уход за ребёнком до полутора лет и некоторые другие. Если ИП подолгу «спит», дешевле закрыть его или перейти на НПД.

Платит ли взносы самозанятый или ИП на НПД?

Нет. На НПД обязательных взносов «за себя» нет — это часть режима. Пенсионный стаж при желании копится добровольными взносами в СФР.

Как взносы уменьшают налог УСН?

На УСН «Доходы» взносы вычитаются из самого налога: без работников — вплоть до нуля, с работниками — максимум наполовину. На УСН «Доходы минус расходы» взносы включаются в расходы. Стоимость патента тоже уменьшается на взносы.

Куда дальше

• Как рассчитать налог УСН 6% — формула с вычетом взносов.
• Налог самозанятого (НПД) — режим без обязательных взносов.
• Отчёты — «Страховые взносы ИП», КУДиР и выгрузки.
• Налоги в свод.ли — обзор вкладки и режимов.

Материал носит справочный характер и не является налоговой консультацией. Размеры и сроки — ст. 430 НК РФ; сверяйтесь с вашей инспекцией или бухгалтером.