Налог самозанятого (НПД): сколько берётся с дохода
Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4% с поступлений от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП. Ни деклараций, ни обязательных взносов: доход регистрируется чеком в приложении «Мой налог», налог начисляется автоматически. Разбираем ставки, вычет, лимит и главный вопрос — берётся ли налог с переводов на карту.
Ставки и налоговый вычет
- 4% — доход от физических лиц.
- 6% — доход от юридических лиц и ИП.
Новому самозанятому даётся разовый налоговый вычет 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставка 4% фактически снижается до 3%, а 6% — до 4%. Вычет применяется автоматически, никаких заявлений не нужно. Условия режима зафиксированы законом до конца 2028 года (ФЗ № 422-ФЗ).
Пример
За месяц вы получили 80 000 ₽ от клиентов-физлиц. Налог: 80 000 × 4% = 3 200 ₽; пока действует вычет — 80 000 × 3% = 2 400 ₽. Начисление появится в «Мой налог» до 12 числа следующего месяца, заплатить нужно до 28-го.
Берётся ли налог с переводов на карту
Сам по себе перевод на карту налогом не облагается — ни банк, ни налоговая не списывают НПД автоматически со всех поступлений. Налог начисляется только на доход, который вы зарегистрировали чеком в «Мой налог». Личные переводы — подарки от родных, возврат долга, перевод самому себе между своими счетами — доходом не являются.
Работает и обратная сторона: доход от деятельности «не заметить» нельзя. Чек по каждой оплате самозанятый обязан сформировать — иначе при проверке будут доначисления и штраф.
Лимит 2,4 млн ₽ в год
НПД действует, пока доход с начала календарного года не превысил 2,4 млн ₽. С суммы превышения налог считается по другим правилам: физлицо платит НДФЛ, а ИП может в течение 20 дней подать уведомление и перейти на УСН, чтобы не оказаться на общей системе. С нового года лимит отсчитывается заново.
Когда и как платить
- До 12 числа следующего месяца налоговая сама считает налог и показывает сумму в «Мой налог».
- До 28 числа — уплата; можно подключить автосписание.
Не было дохода за месяц — нет и налога: минимальных платежей на НПД не бывает.
Кому подходит НПД
Режим для тех, кто работает сам: без наёмных работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год. Нельзя применять НПД при перепродаже чужих товаров, работе по агентским договорам и с заказчиком, у которого вы работали по трудовому договору в последние два года (ст. 4 и 6 ФЗ № 422-ФЗ).
Страховые взносы «за себя» самозанятые не платят — поэтому годы на НПД по умолчанию не идут в пенсионный стаж. При желании стаж набирается добровольными взносами.
Как это считает свод.ли
В бизнес-книге свод.ли с режимом НПД вкладка «Налоги» помесячно показывает налог к уплате и ближайший срок. Расчёт нарочно консервативный — 6% со всех поступлений, без деления на физлиц и юрлиц, то есть «оценка сверху»; точная сумма — всегда в «Мой налог». На телефоне виден прогресс годового лимита 2,4 млн ₽, а в «Отчётах» собирается реестр сделок — удобно сверять чеки с фактическими поступлениями.
свод.ли — бесплатное приложение для учёта доходов самозанятого. Скачайте на svodly.ru — поступления по клиентам и месяцам, лимит и оценка налога будут перед глазами.
Частые вопросы
Сколько платит самозанятый с каждой суммы?
4% с оплат от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП. Пока не израсходован разовый налоговый вычет 10 000 ₽, ставки фактически ниже: 3% и 4%.
Берётся ли налог с перевода на карту самозанятого?
Нет. Налог начисляется не на переводы, а на доход, который вы оформили чеком в «Мой налог». Подарки, возврат долга и переводы между своими счетами доходом не являются и налогом не облагаются.
Что будет, если заработать больше 2,4 млн ₽ за год?
Право на НПД теряется с момента превышения. Физлицо платит с превышения НДФЛ, а ИП может в течение 20 дней подать уведомление и перейти на УСН. С нового календарного года НПД можно применять снова.
Платит ли самозанятый страховые взносы?
Обязательных взносов на НПД нет — это часть режима. Пенсионный стаж по умолчанию не копится; при желании можно платить добровольные взносы в СФР.
Куда дальше
- Как рассчитать налог УСН 6% — если доход перерос лимит НПД.
- Страховые взносы ИП за себя — что появится при переходе на УСН.
- Налоги в свод.ли — обзор вкладки и режимов.
- Отчёты — реестр сделок НПД и выгрузки.
Материал носит справочный характер и не является налоговой консультацией. Ставки, лимит и сроки — ФЗ № 422-ФЗ; сверяйтесь с приложением «Мой налог» и вашей инспекцией.